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□记者 夏天
本报讯 9月13日，上海市金山区人民检察院发布金山区标准化指导性技术文件《涉案企业税务合规评估和审查工作指引》（以下简称《指引》）。该《指引》是全市首个涉案企业合规领域地方标准化指导性技术文件，科学量化了合规审查验收标准，有助于保障第三方监督评估组织和检察机关客观公正履职，保障评估审查结果的有效性，通过统一验收标准、细化审查内容，切实做好涉案企业合规整改的“后半篇文章”，真正把合规监督考察落到实处，有效促进企业乃至行业在新时代的发展浪潮中规范经营、行稳致远。
据该院第三检察部检察官胡蝶介绍，金山区检察院作为涉案企业合规改革全国首批六家试点单位之一，截至2022年底，办理的合规案件中涉税合规案件占总数的80%以上，占比较高。但实践中，涉案企业依照合规计划在考察期进行整改后，对于其整改的效果是否达标，如何进行判定和验收，目前尚缺乏评估和审查标准，尤其缺乏针对税务专项合规领域的评估和审查标准。对此，金山区检察院牵头研究制定《指引》。2023年8月21日，经金山区人民政府审核批准发布，《指引》作为全市首个涉案企业合规领域地方标准化指导性技术文件正式实施。
该院第三检察部副主任李轲指出，《指引》明确对涉案企业合规情况进行评估和审查时，应采取多样化的评估和审查方法，并对评估审查的内容进行细化分类，提高《指引》的可操作性和针对性。评估审查内容分为以税务问题整改为重点的专项评估审查，以及兼顾涉案企业合规保障体系建设的全面评估审查，并分别细化了六类21项专项评估审查内容和七类38项全面评估审查内容，涵盖了涉案企业对违法犯罪行为自查自纠、合规保障体系建设等领域。
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