首页
近日，人力资源社会保障部等五部门发布通知，明确自2024年12月15日起，在全国全面实施个人养老金制度。个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的养老保险补充制度，是我国养老保险体系的“第三支柱”。然而，围绕个人养老金的税收优惠、参与资格、缴费标准、资金使用、投资运作等环节存在诸多认知误区。
误区一：个人养老金免税？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费。
参加个人养老金可享个税抵扣，但领取时需缴3%的个税。因此，“个人养老金免税”的说法是不准确的。
个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。但领取个人养老金时，需缴纳3%的个人所得税。另外，个人养老金的抵税优惠并非自动实现，需要主动申报办理。
误区二：任何人都能参加个人养老金？
只有在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，才能参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制，缴费由参加人个人承担，并非用人单位代缴。参加个人养老金需要开立两个账户，即个人养老金账户和个人养老金资金账户。个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等，是参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益、领取个人养老金等。
参加人可以通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户，并在商业银行开立个人养老金资金账户。这两个账户都是唯一且互相对应的，参加人每年可以两次变更个人养老金资金账户开户银行。
误区三：账户每年必须缴存12000元？
参加人年度缴存个人养老金上限为12000元，但并非强制达到此金额。参加人可以在限额内自主选择缴费金额，如每月缴纳500元或800元等都可以。
个人养老金的缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。因此，个人养老金的缴费期限为当年12月31日。例如，2024年个人养老金资金缴存的截止时间为12月31日。在此之前完成缴存，可在2025年申报个税抵扣，享税收优惠政策。
误区四：个人养老金要缴费满15年？
个人养老金没有缴费年限的规定，缴费年限不用满15年。但个人养老金资金账户实行封闭运行，不得提前支取。
参加人达到领取基本养老金年龄，或符合其他领取条件时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。领取条件包括达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居、患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或正在领取最低生活保障金，以及国家规定的其他情形。
个人养老金可以终身领取吗？事实上，个人养老金账户的资金包括本金和收益，总额是有限额的，领完即止，并非像基本养老金那样可以终身领取。
误区五：投资个人养老金理财产品稳赚不赔？
个人养老金账户的钱可自由买卖金融产品吗？参与个人养老金的金融产品由相关金融监管部门确定，并通过个人养老金信息管理服务平台和金融行业平台向社会发布。因此，个人养老金资金账户里的资金只能购买上述平台公布的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品，不能自由买卖其他金融产品。
虽然个人养老金理财产品风险相对较低，但只要是理财产品就存在一定的波动风险，甚至可能出现本金亏损的情况，并非绝对的安全无虞。在养老金制度新增服务中，有一项探索开展默认投资服务。专家表示，养老金产品有几百种，普通大众在选择时很难判断。默认投资服务就是由专业的金融机构帮助参加人作出选择，打理账户资金。随着开户人年龄增长等情况变化，默认投资服务也会征求参加人意见，调整投资内容。（综合互联网联合辟谣平台、新华社等）
放大
上一版
