自行补充侦查挖出“蛀虫”　9年侵占公司780余万元

　　□  见习记者  王葳然  通讯员  金玮菁

　　“感谢检察官多次走访，认真办理了案件，将我公司的‘蛀虫’绳之以法。”艾斯公司相关负责人感激地说道。

　　公司在内部调查中发现有员工利用职务便利，自行提走公司货物私下出售获利，涉嫌职务侵占。员工也承认相关事实，退还了钱款。本以为事情到此了结，却不料公司发现，员工的上述行为只是冰山一角。上海市宝山区人民检察院了解相关情况后，开展自行补充侦查，发现该员工竟然在九年里侵占公司780余万元……

　　公司调查发现内部“蛀虫”

　　2022年8月，艾斯公司报案称，公司销售部副部长卢某伪造销售订单，将货款250余万元转账给其他公司后套现。几日后，卢某主动投案。

　　卢某交代，他在艾斯公司担任销售部副部长，负责公司内所有的销售和对外维护。

　　2019年7月到2022年6月期间，由于岳父生病住院，资金紧张，为了维护客户获取更多订单，他动了邪念，利用职务上的便利，在公司的销售订单中以打包附件的形式增加了PCB板（印制电路板），让公司多支付了250余万元。此后的送货环节，他又以公司名义到供应商处，将这些PCB板自行提出后出售获利。

　　公司内部调查到此事后，卢某承认了上述事实，并退还了这部分损失。

　　卢某作为公司工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，已涉嫌构成职务侵占罪。

　　在审查逮捕阶段，经检察官联席会议讨论认为，卢某具有自首、认罪认罚情节，且已全额退赔，社会危害性小，对卢某作出相对不捕决定。

　　被侵占的远不止那些

　　案件经过公安机关侦查终结，移送审查起诉后，检察官接到了被害单位艾斯公司的来访。

　　“除上述事实外，卢某还利用职务侵占了公司大量财物……”检察官听取艾斯公司的诉求后，查阅了相关材料并开始自行补充侦查工作。

　　检察官实地走访艾斯公司，了解公司的经营情况，调取了相关合同、发票、出库单等材料，并对艾斯公司经营人、员工等近十人制作笔录，综合上述证据材料，检察官发现卢某的犯罪情节和涉案金额，远不止他交代的这些。

　　检察官发现，2013年3月至2019年9月，卢某利用艾斯公司与凯开公司的长期业务关系，与凯开公司员工合谋，由凯开公司开具模块采买单，指令艾斯公司的驾驶员李某依据采买单，从凯开公司处领取模块后交给凯开公司指定人员。而后，卢某侵占这些模块，模块费用则由艾斯公司承担。经查，卢某职务侵占的模块货款共计490余万元。

　　此外，2020年4月至2022年6月，卢某在向多家公司销售货物的过程中，在保持销售合同总价不变的情况下，在艾斯公司系统内压低销售合同内货物的单价，并在系统发票、发货单内虚增隔离开关、控制单元、路灯接线盒控制器等几十种元器件货物。上述虚增元器件均已出库，但客户公司并未收到，而是被卢某所侵占。经查，这些元器件货值金额40余万元。

　　9年侵占公司780余万

　　在对卢某进行讯问的过程中，他对上述两节犯罪事实始终拒不供认，并且他提出，出入库清单都是公司单方面提供的电子数据，并非经过经手人签字确认的纸质单据，不排除公司事后改变数据的可能性，对公司提供的出入库数据的真实性提出异议。

　　为此，检察官找到艾斯公司软件系统运维服务商，确认了该系统每月结账后发货单和发票无法修改。同时，也证实了艾斯公司软件系统中，每个业务员都有对应的系统账号和密码，而系统中的问题单据都是由卢某账户内制作或签发的。

　　综合全案证据，宝山区检察院认为，卢某虽然是主动投案，但是仅对职务侵占250余万元的事实作了供认并予以退赔，对职务侵占530余万元的犯罪事实拒不供认，不予认定为自首或坦白，采取取保候审不足以防止社会危害性的发生，有逮捕必要，因此决定逮捕卢某。

　　宝山区检察院依法以涉嫌职务侵占罪对卢某提起公诉。法院以职务侵占罪判处卢某有期徒刑6年，并处罚金8万元，责令卢某继续退赔被害单位的经济损失。其他涉案人员另案处理。

　　在办理案件过程中，检察官也发现艾斯公司在管理上存在漏洞，导致在长达九年的时间内，卢某职务侵占了公司780余万元。为此，检察官结合公司实际经营模式，对该公司提出进一步规范内部管理、监督制约机制，并强化员工法律知识和职业道德培训等建议。（文中公司均为化名）